金斯敦·史密斯(Kingston Smith)企业家业务主管克里斯·莱恩(Chris Lane)

夏季有这么多员工休假或不在办公室,可能永远没有比现在更合适的时间在工作场所发现欺诈者了,因为他们通常避免长时间休假以免工作中断受到同事的审查。

排名前20位的会计师事务所金斯顿·史密斯(Kingston Smith LLP)的企业家业务部主管克里斯·莱恩(Chris Lane)写道,对于任何认为事情不太正确的公司董事来说,追随钱财都是一个很好的起点。

对公司的有效分析’损益和现金流量表通常会清除恶魔。所有报告的利润迟早必须是真实的,经过正确计量且未挪用的,都必须转换为现金。从定义上讲,现金流无法比拟的报告收益值得怀疑。

公司财务治理中存在许多常见的缺陷,可能会使它们面临潜在的欺诈行为。全面审核或对公司的正确了解’的帐簿和记录,应在此之前对这些做法发出警报’太晚了。建议您注意以下迹象:

–如果增值税记录和销售记录不一致—这可能是因为销售被虚假夸大,以打动银行并从虚假发票中获得融资;

–如果债务人没有任何第三方证据的支持;

–资产负债表中的库存是否包含托运人持有的属于供应商的货物。由于在任何特定时间库存的商品的价值都不是两次记账的产物,因此处理库存记录是提高公司价值的最简单方法之一’s assets;

–如果通过公司间账户的迷宫向其他受共同控制的公司冲销,则隐瞒了向董事个人支付的款项;

–创造性地使用日记的地方—永远是最致命的会计记录;

–高级管理层可能通过夸大资产或收入来掩盖公司资产的盗用;或者通过省略记录成本或负债可以达到相同的效果;

–员工用来掩盖公司资产挪用的替代方法是将挪用记录在会计记录中,尽管被伪装成合法支出,以便报告的结果实际上反映了欺诈的后果;

–高级财务人员或董事伪造公司的地方’通过创建虚假销售和债务人的帐户,通过发票贴现工具从银行获得更多资金。

为了成功进行此类欺诈,通常必须使犯罪者与公司保持密切联系’每天的账簿和记录。

因此,要警惕从未生病的董事或员工,周末休假的时间绝不会超过一个长周末(尽管目的地是最奇特的目的地),并且其顶级,最新型的跑车始终是第一个到达,最后离开公司停车场。

他或她很可能已经中了彩票,或者继承了M​​abel姨妈的财产,但’t靠它。并不是说欺诈者一定会宣传自己的财富—角落里那只胆小的小老鼠在过去三十年里像奴隶一样工作,并且对她那微薄的工资包感到高兴,这也许有一天会让你感到惊讶。

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